Die Regierung von Rumänien hat am 15. Juli 2022 eine Verordnung beschlossen, die die Verbrauchssteuern auf Tabak und Alkohol ab dem 1. August anhebt und die Mehrwertsteuer auf zuckerhaltige Getränke ab dem 1. Januar 2023 erhöht. Dieses steuerliche Maßnahmenpaket soll die öffentlichen Einnahmen stärken und die nationalen Steuerpolitiken an die EU-Vorgaben anpassen.
Die Anpassung der Tabaksteuersätze stellt sicher, dass Rumänien die EU-Vorschriften einhält. Die EU-Richtlinie schreibt vor, dass die gesamte Verbrauchssteuer auf Zigaretten mindestens 60% des gewichteten durchschnittlichen Einzelhandelspreises für Zigaretten betragen muss, die zur Inanspruchnahme freigegeben werden. Vor dieser Verordnung waren die Verbrauchssteuern auf Tabak und Alkohol in Rumänien seit 2015 unverändert.
Umfassende finanzpolitische Reformen mit Fokus auf zuckerhaltige Getränke und Glücksspiel
Über Tabak und Alkohol hinaus führt die finanzpolitische Verordnung ab dem 1. Januar 2023 Änderungen in mehreren Bereichen ein. Die Mehrwertsteuer auf nicht-alkoholische Getränke, die zugesetzten Zucker, Süßstoffe oder Aromen enthalten, steigt auf 19% – von derzeit 9%.
Zudem zielt die Regierung auf den Glücksspielsektor ab und führt Steuersätze von bis zu 25% auf Gewinne sowie von bis zu 40% auf die Einnahmen von Glücksspielunternehmen ein. Darüber hinaus steigen die Dividendensteuern von 5% auf 8%.
| Steuerkategorie | Bisheriger Satz | Neuer Satz | Anwendungsdatum |
|---|---|---|---|
| Tabak- & Alkohol- Verbrauchssteuern | Seit 2015 unverändert | Erhöht (EU-60%-Regel) | 1. August 2022 |
| Mehrwertsteuer auf zuckerhaltige Getränke | 9% | 19% | 1. Januar 2023 |
| Dividendensteuer | 5% | 8% | 1. Januar 2023 |
| Steuer auf Gewinne von Kleinstunternehmen | 1% – 3% (auf den Umsatz) | 16% (auf den Gewinn) | 1. Januar 2023 |
Anpassungen der Körperschaftsteuer und Einnahmeprognosen
Für kleine Unternehmen gelten strengere finanzpolitische Regeln. Kleinstunternehmen mit einem jährlichen Umsatz von mehr als 500.000 € sowie Unternehmen ohne Beschäftigte zahlen ab 2023 eine Gewinnsteuer von 16% und ersetzen damit die bisherige Steuer von 1% bis 3% auf den Umsatz.
Zur Modernisierung der Zahlungssysteme müssen Unternehmen im Handel und in Dienstleistungen mit einem Umsatz von mehr als 10.000 € Debit-, Kredit- oder Prepaid-Karten akzeptieren.
Offizielle Schätzungen gehen davon aus, dass diese Maßnahmen im Jahr 2022 Einnahmen in Höhe von 1,195 Milliarden Lei (242 Millionen US-Dollar) und im Jahr 2023 von 10,57 Milliarden Lei generieren werden. Die insgesamt erwarteten Einnahmen sollen zwischen 2024 und 2026 41 Milliarden Lei erreichen. Dieser Einnahmeeffekt folgt auf ein Haushaltsdefizit in den ersten fünf Monaten des Jahres 2022: In dieser Zeit beliefen sich die staatlichen Ausgaben auf 200 Milliarden Lei, während die Einnahmen bei 179 Milliarden Lei lagen.
