De regering van Roemenië keurde op 15 juli 2022 een decreet goed dat de accijnzen op tabak en alcohol verhoogt vanaf 1 augustus en de btw op frisdranken met toegevoegde suiker verhoogt vanaf 1 januari 2023. Dit fiscale pakket is bedoeld om de publieke inkomsten te versterken en nationale belastingregels in lijn te brengen met de richtlijnen van de Europese Unie.
De aanpassing van de tarieven voor accijns op tabak zorgt ervoor dat Roemenië voldoet aan de EU-regelgeving. De EU-richtlijn bepaalt dat de totale accijns op sigaretten minstens 60% moet bedragen van de gewogen gemiddelde kleinhandelsverkoopprijs van sigaretten die worden vrijgegeven voor consumptie. Vóór dit decreet waren de accijnzen op tabak en alcohol in Roemenië sinds 2015 ongewijzigd gebleven.
Brede fiscale hervormingen gericht op frisdranken met toegevoegde suiker en kansspelen
Naast tabak en alcohol introduceert het fiscale decreet wijzigingen in meerdere sectoren vanaf 1 januari 2023. De btw op niet-alcoholische dranken met toegevoegde suiker, zoetstoffen of smaakstoffen stijgt naar 19%, van het huidige tarief van 9%.
De regering richt zich ook op de kansspelsector en voert belastingtarieven in van maximaal 25% op winsten en tot 40% op de inkomsten van kansspelbedrijven. Daarnaast stijgt de belasting op dividenden van 5% naar 8%.
| Belastingcategorie | Vorig tarief | Nieuw tarief | Ingangsdatum |
|---|---|---|---|
| Accijns op tabak & alcohol | Sinds 2015 ongewijzigd | Verhoogd (EU-regel 60%) | 1 augustus 2022 |
| BtW op frisdranken met toegevoegde suiker | 9% | 19% | 1 januari 2023 |
| Dividendenbelasting | 5% | 8% | 1 januari 2023 |
| Winstbelasting voor micro-ondernemingen | 1% – 3% (op omzet) | 16% (op winst) | 1 januari 2023 |
Aanpassingen vennootschapsbelasting en omzetramingen
Kleine bedrijven krijgen te maken met strengere fiscale regels. Micro-ondernemingen met een jaarlijkse omzet van meer dan €500.000, evenals ondernemingen zonder werknemers, betalen vanaf 2023 een winstbelasting van 16%, ter vervanging van de huidige belasting van 1% tot 3% op omzet.
Om betalingssystemen te moderniseren, moeten bedrijven in handel en dienstverlening met een omzet van meer dan €10.000 betaalpassen voor debet, credit of prepaid accepteren.
Officiële ramingen verwachten dat deze maatregelen in 2022 1,195 miljard lei (\$242 miljoen) opleveren en in 2023 10,57 miljard lei. De totale verwachte inkomsten zouden tussen 2024 en 2026 oplopen tot 41 miljard lei. Deze inkomstenimpuls volgt op een begrotingstekort in de eerste vijf maanden van 2022, toen de overheidsuitgaven 200 miljard lei bedroegen tegenover inkomsten van 179 miljard lei.
